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市审计局多措并举落实岗位责任 |
2015/4/8 10:47:54 来源:市审计局 孙继先 打印本页 |
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近年来,市审计局以提高审计工作质量和水平为目标,将审计质量管理和责任落实与审计项目量化动态考核紧密结合。采取强化审计现场管理、审计项目全过程跟踪审理、查处违法违规问题和案件线索现场跟踪审理、审计项目量化动态考核等多项措施,全面落实审计质量岗位责任,审计工作质量和水平得到了进一步提升。
——建立完善质量控制制度,落实审计人员岗位质量责任。该局制定实施了审计现场管理办法、审计项目量化动态考核办法等多项制度,对审计组组长、审计组成员,以及局领导、业务处处长、每一名审计人员的审计质量责任作了明确的规定。按照国家审计准则的要求,全面规范了审计人员的审计查证责任。审计组长作为审计现场管理的第一责任人,对审计质量的监督管理和复核把关负责;法制机构审理人员对审计项目和重大问题的审理负责;局分管领导对审计项目的指导和协调负责。这些制度的出台对落实审计人员岗位质量责任,强化审计现场管理,提高审计工作质量和效率,防范和化解审计质量风险发挥了积极作用。
——健全审计质量考核、督查机制,将审计质量岗位责任与部门和个人的年度考核挂钩。该局审计项目量化动态考核办法规定,对各审计项目的审计组实施量化动态督查和考核,对出现质量问题的责任人将按照规定扣减其相应的分值,并将其考核结果作为年度选先评优的一项重要指标。
——建立审计质量预防机制,坚持项目全过程跟踪审理与重大违法违规问题和案件线索现场跟踪审理。该局对所有审计项目实施全过程跟踪审理,在着力加强调查了解记录、审计工作底稿、重要管理事项记录等审计记录规范化编制的基础上,从问题定性、事实表述、审计取证、问题归类、法规引用等及时提出审理意见和建议。同时,对于审计发现的重大违法违规问题和案件线索,坚持审理工作提前介入,前移质量审理关口。通过对审计证据的全面审核和梳理,及时向审计组提出审理意见,有效推进了重大问题的深入查处。审计程序的合法有效,审计取证的充分适当,以及定性处理处罚的合法适当和法律法规引用的恰当准确,确保重大问题的审计质量和审计工作的高效完成。
——健全完善审定会议制度,确保审理机构及相关人员岗位质量责任的落实。对同一个审计项目,由两个或两个以上审理人员进行审理,将审理中遇到的重点、难点问题,及时提交审定会议研究,对部分有争议的重点、难点问题,审理部门及时提交局审计业务会议研究审议,确保提出的审理意见和对审计文书的修改符合相关规定要求。
——建立审计工作质量通报制度,促进审计质量全面提升。一是及时通报审计项目评选结果。对评选中发现的审计程序不严格、审计记录不规范、审计成果不突出等问题,在全市审计机关进行点评通报,以促进规范审计行为,提高审计质量和审计业绩。二是要求各单位(部门)认真对照检查。立即整改,以达到举一反三整改提高的效果。
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